Welke pensioenregeling kan je kiezen voor jouw werknemers?
Geplaatst op 29 augustus 2024
Als werkgever heb je verschillende pensioenmogelijkheden die je jouw werknemers aan kunt bieden. De keuze hangt zowel af van je bedrijfsstructuur, de wensen van je werknemers, en natuurlijk de kosten die je bereid bent te dragen. We gaan in op enkele gangbare pensioenregelingen en de verschillen.
De beschikbare premieregeling
Bij een beschikbare premieregeling betaal je als werkgever een vaste premie in een pensioenfonds of pensioenverzekering. De hoogte van de uiteindelijke pensioenuitkering van de werknemer hangt af van de ingelegde premies en de rendementen van het pensioenfonds. De werknemer draagt hier het beleggingsrisico. Als de rendementen tegenvallen, kan de pensioenuitkering dan ook lager uitvallen.
Voordelen:
- Je hebt vooraf duidelijkheid over de kosten, omdat de premie vaststaat.
- Het is flexibel en past goed bij moderne arbeidsmarkten.
Nadelen:
- Werknemers dragen meer risico, wat kan leiden tot onzekerheid over hun toekomstige pensioenuitkering.
De middelloonregeling
Bij een middelloonregeling bouwt de werknemer jaarlijks een deel van zijn of haar pensioen op, gebaseerd op het salaris van dat jaar. Dit betekent dat de uiteindelijke pensioenuitkering afhankelijk is van het gemiddelde salaris tijdens de loopbaan van de werknemer. Als werkgever ben je verantwoordelijk voor het garanderen van een vaste uitkering. Kortom, als werkgever draag je het beleggingsrisico.
Voordelen:
- Werknemers hebben meer zekerheid over hun toekomstige pensioenuitkering.
- Het is een aantrekkelijke regeling voor werknemers, wat kan helpen bij het aantrekken en behouden van talent.
Nadelen:
- De kosten voor jou als werkgever kunnen hoger zijn, vooral als de rendementen tegenvallen.
De eindloonregeling
Bij de eindloonregeling is de pensioenuitkering gebaseerd op het laatstverdiende salaris van de werknemer. Dit is de meest genereuze vorm van pensioenopbouw voor werknemers, omdat hun pensioen meegroeit met eventuele salarisstijgingen, zelfs in de laatste jaren van hun carrière.
Voordelen:
- Werknemers krijgen een zeer gunstige pensioenuitkering, gebaseerd op hun hoogste salaris.
- Het biedt werknemers veel zekerheid en is een sterke arbeidsvoorwaarde.
Nadelen:
- Dit is een dure regeling voor werkgevers, vooral als het salaris in de laatste jaren sterk stijgt.
Aanvullende opties
Naast de eerder genoemde opties is er ook de Collectieve Defined Contribution (CDC) Regeling. Dit is een combinatie van de beschikbare premieregeling en de middelloonregeling. Als werkgever stort je hierbij premie in een collectief fonds, maar het risico op onderdekking ligt deels bij de deelnemers, omdat de uiteindelijke pensioenuitkering niet volledig vast staat.
Tot slot kun je als werkgever ook nabestaandenpensioen en arbeidsongeschiktheidspensioen aanbieden. Deze voorziening voor nabestaanden zorgt voor meer financiële zekerheid van je werknemers en hun families in geval van overlijden of arbeidsongeschiktheid.
Een goede pensioenregeling maakt jouw bedrijf interessanter voor (nieuw) talent. Zorg ervoor dat je het op dat vlak niet verliest van je concurrenten. Laat een bericht achter via het onderstaande formulier voor meer informatie en advies. We kijken graag met je mee.
